Comment déclarer son chiffre d'affaires en tant qu'auto-entrepreneur ?

Publié le 01/03/2021
Comment déclarer son chiffre d'affaires en tant qu'auto-entrepreneur ?

Vous venez de vous inscrire en tant qu'auto entrepreneur ou vous pensez créer votre société ? Alors il est important de connaitre les modalités de calcul du chiffre d'affaires ainsi que la manière de le déclarer.

Qu'est-ce que le chiffre d'affaires en auto entrepreneur ?

Le chiffre d'affaires correspond à l'ensemble des rentrées d'argent encaissées sur votre compte bancaire. Il est la somme des factures payées par vos clients sur une période donnée.

Il est important de faire la différence entre les factures émises et les factures payées. Une facture émise correspond à ce que vous facturez à votre client pour le travail donné. Elle ne sera pas forcément encaissé des son émission. Une facture est considérée comme payée quand vous avez l'argent sur votre compte bancaire.

Cette notion est capitale pour votre déclaration de chiffre d'affaire. En tant qu'auto entrepreneur, on peut choisir de faire une déclaration mensuelle ou trimestrielle. 

Comment calculer le chiffre d'affaires auto entrepreneur ?

Pour faire le calcul chiffre d'affaires auto entrepreneur, il faut additionner toutes les factures encaissées sur votre compte bancaire sur la période que vous avez choisi (mensuelle ou trimestrielle).

Le chiffre d'affaires correspond donc à la somme versée par vos clients sur votre compte bancaire. Comme expliqué, le montant de votre chiffre d'affaires à déclarer sera donc souvent différent du montant facturé.

A titre d'information, vos clients ont un délai maximum de 45 jours pour vous régler la facture. Ce délai est mis en place pour éviter d'impacter la trésorerie de la micro entreprise. 

Quelle est la différence entre le chiffre d'affaire et le bénéfice ?

Comme déjà expliqué ci dessus, le chiffre d'affaires est le total des factures réglées. Le bénéfice est la différence les dépenses et les recettes. C'est à dire qu'il correspond à votre chiffre d'affaires moins vos charges. 

La déclaration a remplir ne tient pas compte de vos charges. En effet, en tant qu'auto entrepreneur, on ne peut pas déduire les charges de l'entreprise

Quel est le chiffre d'affaires maximum pour un auto-entrepreneur ?

Pour un auto entrepreneur chiffre d'affaires maximum dépend de la nature de l'activité. En effet, il existe deux plafonds de chiffre d'affaires et de TVA en fonction de votre activité. 

Pour les activités d'achat et de revente, de vente de denrées à consommer sur place et de prestations d'hébergement le plafond est de 176 200€. Pour la TVA, le montant correspond à 85 800€.

Pour les activités de prestations de service commerciales ou artisanales et les activités libérales le plafond chiffre d'affaires auto entrepreneur est de 72 500€. pour la TVA, le montant correspond à 34 400€.

Pour les deux catégories si on dépasse la limite chiffre d'affaires auto entrepreneur autorisé vous perdez le statut de micro entreprise et vous changerez alors de statut en fonction de la nature de votre activité:

  • régime réel simplifié pour les activités artisanales ou commerciales.
  • régime fiscal de la déclaration contrôlée pour les activités libérales.

Pour la TVA, il existe également des plafonds. Il existe 3 situations:

  • Votre chiffre d'affaires est inférieur au seuil de base: si votre chiffre d'affaires est inférieur à 34 400€ (pour les artisans et les professions libérales) ou à 85 800€ (pour les commerçants) dans ce cas vous êtes totalement exonéré de TVA ( sauf si vous décidez de lever l'option pour le régime réel d'imposition).
  • Votre chiffre d'affaires est entre le seuil de base et le seuil majoré: si votre chiffre d'affaires est entre 34 400€ et 36 500€ (pour les artisans et les professions libérales) ou entre 85 800€ et 94 300€ ( pour les commerçants) dans cette situation vous êtes toujours exonérées de TVA la première année. Si l'année suivante votre chiffre d'affaires est en dessous du seuil de base alors vous serez à nouveau exonérés de TVA. Par contre, si votre chiffre d'affaires est de nouveau compris entre le seuil de base et le seuil majoré alors vous allez devoir facturer la TVA dès le 1er Janvier de l'année suivante.
  • Votre chiffre d'affaires est supérieur au seuil majoré: si votre chiffre d'affaires est supérieur à 36 500€ (pour les artisans et les professions libérales) ou supérieur à 94 300€ ( pour les commerçants) vous n'êtes plus exonérées de TVA. Vous allez devoir facturer la TVA dès le premier jour du mois de dépassement.

Comment déclarer son chiffre d'affaires en auto entrepreneur ?

Afin de faire la déclaration du chiffre d'affaires, il faut se rendre sur le site de l'URSAAF à cette adresse https://www.autoentrepreneur.urssaf.fr/. La déclaration chiffre d'affaires auto entrepreneur urssaf est obligatoire et vous avez le choix de faire une déclaration mensuelle ou trimestrielle. 

Suite à votre déclaration, vous allez devoir régler les différentes taxes et cotisations qui sont définies en fonction de la nature de vos activités.

  • Les cotisations sociales.
  • La contribution à la formation professionnelle.
  • Les taxes pour les frais des chambres consulaires (sauf pour les activités libérales).
  • Le versement libératoire de l'impôt si vous avez choisi cette option.

Une fois que les règlements sont faits vous allez obtenir une attestation chiffre d'affaires auto entrepreneur.

Comment remplir déclaration mensuelle de chiffre d'affaires auto entrepreneur ?

Pour faire une déclaration mensuelle du chiffre d'affaires, il faut déclarer sur le site https://www.autoentrepreneur.urssaf.fr/ dans son espace personnel le chiffre d'affaires réalisé pour le mois précédent. 

Comment remplir déclaration trimestrielle de chiffre d'affaires auto entrepreneur ?

Pour faire une déclaration trimestrielle du chiffre d'affaires, il faut déclarer sur le site https://www.autoentrepreneur.urssaf.fr/ dans son espace personnel le chiffre d'affaires réalisé pour le trimestre précédent le premier mois du trimestre suivant. 

Il est obligatoire de faire la déclaration de chiffre d'affaires même s'il est nul. En cas de non respect de la déclaration, vous risquez de perdre le bénéfice du régime de la micro-entreprise. Il n'y a pas de chiffre d'affaires minimum auto entrepreneur.

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